中国银行关于发送《远期信用证业务管理规定》等文件的通知

各省、自治区、直辖市分行，深圳市、厦门市、大连市、沈阳市、哈尔滨市、武汉市、广州市、西安市、浦东分行，总行营业部：

    根据中国人民银行《关于商业银行国际结算远期信用证业务经营风险管理的通知》（银发〔1997〕430号）精神，为了促进各行对国际结算远期信用证业务的管理，防范经营风险，维护我行信誉，总行制定了《远期信用证业务管理规定》。现将该管理规定发送各行执行。

    附一：

远期信用证业务管理规定

    一、基本原则

    （一）本规定中的远期信用证是指所有非即期信用证。

    （二）各行办理远期信用证业务，必须严格执行国家的外汇管理和利用外资政策，并具有真实的商品交易背景。

    （三）各行必须严格审查开证申请人的资格。开证申请人必须是“对外付汇进口单位名录”中的在册单位；不在册单位以及被国家外汇管理局列入“由国家外汇管理局审核真实性的进口单位名单”的单位申请开证，凭国家外汇管理部门备案表办理。

    （四）各行办理远期信用证业务，必须严格审查开证申请人的资信状况和偿付能力。

    1.对于委托中国银行办理远期信用证业务的客户，应为其核定开立远期信用证的最高授信限额。

    2.为无授信额度客户开证，以及超过前款规定的客户最高授信限额开证，必须收取100％保证金；保证金必须专户管理，不得提前支取或挪作他用。

    （五）各省、自治区、直辖市分行办理以下远期信用证业务必须上报总行，经总行授权后方可对外开证：

    1.开立360天以上（含360天以及修改展期后累计展延付款天数与原证付款天数之和超过360天）的远期信用证；开证前报当地外汇管理部门逐笔审批。

    2.单笔金额在500万美元（含500万美元）以上的远期信用证。

    （六）开立一年期以上的远期信用证属资本项目；开立三个月以上、一年以下的远期信用证余额纳入外债统计之内，但不占用外汇短期贷款指标。

    （七）各行办理远期信用证业务，必须严格遵守国际惯例和有关规定，对已承兑的信用证项下汇票负有不可抗辩的付款责任。

    （八）开证申请人在中国银行承兑到期时不能履行付款责任的，所需付汇资金应区别以下两种情况处理：

    1.凭信贷部门出具的备用信贷或其他类似的书面证明文件办理开证的，由信贷部门贷款支付并负责事后管理；

    2.凭国际结算部门授信开证的，由国际结算部门按规定垫款支付并负责事后管理。

    （九）凡开证申请人和保证人由于破产、关闭等原因无法偿还银行垫款的，应依法处理抵押物。经中国人民银行与财政部商定，若处理抵押物仍不足弥补银行垫款，其不足部分确为损失的，经财政部驻当地财政监察专员办事机构审查批准后，在“营业外支出--非常损失”中列支。

    二、远期信用证的审批

    （一）凡需报总行审批的远期信用证业务，总行直属分行一律以行发文上报总行并附合规性文件。如因时间紧迫以传真报批者，事后需补寄文件正本或复印件。以便函报批者，总行将不予处理。

    （二）凡与项目有关的用于成套设备进口的信用证应严格按照贷款的审批程序进行审查，并落实项目的配套资金。

    （三）如系中国银行贷款提供信用证项下付款资金或项目配套资金者，一律先由各行信贷部门按规定对项目进行审查。

    （四）凡以分行授信额度作为信用证项下保证条件者，必须提供以分行名义出具的正式授信文件。

    （五）除本条（六）、（七）规定的情况外，远期信用证报批需以下合规性文件：

    1.与项目有关的成套设备进口。

    （1）按照总行中银信管〔1997〕92号文中关于“固定资产贷款审批规范格式要求”办理，同时还须附以下文件：

    （2）有关部门进口许可批准文件（如系需进口许可的商品）；

    （3）进口合同的相关条款（如系代理进口，需附代理协议）；

    （4）信用证申请书；

    （5）信用证草本；

    （6）其他合规性文件。

    2.其他商品进口。

    （1）按照总行中银信管〔1997〕92号文中关于“流动资金贷款审批规范化格式要求”办理，同时还须附以下文件：

    （2）有关部门进口许可批准文件（如系需进口许可的商品）；

    （3）进口合同的相关条款（如系代理进口，需附代理协议）；

    （4）信用证申请书；

    （5）信用证草本；

    （6）其他合规性文件。

    （六）如系中国银行贷款提供远期信用证项下付款资金，报批需附以下合规性文件；

    1.中国银行同意为该笔业务提供贷款的正式文件；

    2.有关部门进口许可批准文件（如系需进口许可的商品）；

    3.进口合同的相关条款（如系代理进口，需附代理协议）；

    4.信用证申请书；

    5.信用证草本；

    6.其他合规性文件。

    （七）若开证申请人在申请开证时已向中国银行缴纳100％信用证项下付款资金，报批需附以下合规性文件：

    1.全额开证保证金入账证明；

    2.有关部门进口许可批准文件（如系需进口许可的商品）；

    3.进口合同的相关条款（如系代理进口，需附代理协议）；

    4.信用证申请书；

    5.信用证草本；

    6.其他合规性文件。

    （八）总行直属分行辖内行的远期信用证开证权限1.总行直属分行辖内行的远期信用证单笔开证权限由各行确定并报总行国际业务部备案。辖内行的开证权限必须低于总行对各直属分行的授权。

    2.辖内行不得开立付款期限超过180天（含180天以及修改展期后累计展延付款天数与原证付款天数之和超过180天）的远期信用证，超过其权限者，必须按本条的规定附所需合规性文件报总行直属分行审批。

    3.凡经总行批准后开立的远期信用证，应将信用证执行情况及时上报总行。

    三、远期信用证的统计和报告

    （一）总行直属分行应将辖内远期信用证业务汇总后填报银统113表银行远期信用证业务统计表和银统114表银行信用证项下银行垫款情况统计表，于每年1月15日及7月15日前报至总行国际部。

    （二）总行直属分行应在每半年一次的工作报告中分析远期信用证业务状况及主要指标（见附二、附三）。

    （三）总行对远期信用证业务实行余额管理，并将于每年初向各行下达远期信用证余额指标。

    （四）信用证项下发生涉及金额在100万美元以上（含100万美元）的重大纠纷、重大案件以及严重越权与违规情况，各行要及时报告中国人民银行和总行国际业务部。

    （五）以前文件凡与本规定相抵触者，以本规定为准。

    （六）各行应依据本通知的各项规定，制定辖内的远期信用证管理规定。

    附二：

银行远期信用证业务统计表

    中国人民银行总行制定

    银统113表

    年  月  日          单位：万美元
┌─────────┬─────────────┬──────────┐
│                  │         本期发生         │  期末未付款余额    │
│     项    目     ├──┬────┬─────┼────┬─────┤
│                  │笔数│开证金额│收取保证金│  笔数  │  金额    │
├─────────┼──┼────┼─────┼────┼─────┤
│    远期信用证    │    │        │          │        │          │
├─┬───────┼──┼────┼─────┼────┼─────┤
│  │180天以下     │    │        │          │        │          │
│其├───────┼──┼────┼─────┼────┼─────┤
│  │180(含)～360天│    │        │          │        │          │
│中├───────┼──┼────┼─────┼────┼─────┤
│  │360天(含)以上 │    │        │          │        │          │
└─┴───────┴──┴────┴─────┴────┴─────┘
    注：报告期分为每年1月1日至6月30日和1月1日至12月31日。报送中国人民银行时间相应为7月31日以前。

    附三：

银行信用证项下银行垫款情况统计表

                 中国人民银行总行制定          银统114表

                        年  月  日          单位：万美元
┌──────────────────┬───────┬───────┐
│                                    │   本期发生   │   期末余额   │
│              项    目              ├───┬───┼───┬───┤
│                                    │笔  数│金  额│笔  数│金  额│
├──────────────────┼───┼───┼───┼───┤
│         信用证项下银行垫款         │      │      │      │      │
├──────────────────┼───┼───┼───┼───┤
│          其中：已转入贷款          │      │      │      │      │
├───┬──────────────┼───┼───┼───┼───┤
│      │180天以下                   │      │      │      │      │
│ 垫款 ├──────────────┼───┼───┼───┼───┤
│ 时间 │180(含)～360天              │      │      │      │      │
│      ├──────────────┼───┼───┼───┼───┤
│      │360天(含)以上               │      │      │      │      │
└───┴──────────────┴───┴───┴───┴───┘
    注：1.本表中"已转入贷款"指信用证项下银行垫款已转入银行信贷。

    2.对于单笔垫款金额超过100万美元或垫款超过两年的要逐笔列出发生在哪家分行。

    3.本表报告期同附二。

    附四：中国人民银行银发〔1997〕430号文（略）。